Новости города БезФормата.Ru
Москва
Главные новости
 
Задать вопрос?

Инструкция по получению социального налогового вычета на образование

Инструкция по получению социального налогового вычета на образование - Siliconrus.Com
Инструкция по получению социального налогового вычета на образование - Siliconrus.Com
Инструкция по получению социального налогового вычета на образование - Siliconrus.Com
Фото: png.cmtt.space
Еженедельная рассылка лучших материалов vc.ru

Подробные рекомендации от магистра права НИУ ВШЭ и младшего юриста налоговой практики Taxadvisor Артура Дулкарнаева.

Твитнуть Поделиться Поделиться В избранное Артур Дулкарнаев

Вычет может получить тот, кто потратил деньги на:

  • Собственное обучение в образовательном учреждении.
  • Обучение своих детей в возрасте до 24 лет в образовательном учреждении по очной форме обучения.
  • Обучение подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения.
  • Обучение братьев и сестер в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения. Действует в случаях, когда, например, старший брат или сестра становятся опекуном младшего ребёнка, а после — его попечителем. Крайний возраст здесь — 24 года. То есть ограничение по возрасту для подопечных не применяется.
  • Вычет могут получить учащиеся, их родители, опекуны и попечители учащихся; их братья и сестры, в том числе неполнородные. Если расходы на обучение несут одновременно ребенок и его родитель, то оба они могут получить вычет, при этом не важно, работает ребёнок или нет.

    Размер вычета

    Налогоплательщик не может получить полный социальный вычет на свое обучение или обучение брата и сестры, если вместе с этим он заявляет о вычете на лечение. В этом случае сумма не может превышать 120 тысяч рублей в год.

    Например, обучение обошлось в 100 тысяч рублей, а лечение — в 50 тысяч рублей. Фактически расходы составили 150 тысяч рублей, но по обоим вычетам налогоплательщик получит только 120 тысяч. При этом он может выбрать: включить все расходы на образование или часть — на образование, и часть — на лечение.

    Налогоплательщик самостоятельно определяет, какие именно расходы и в каких размерах он будет учитывать для получения вычета. Выплата по расходам на обучение детей, а также подопечных налогоплательщика не зависит от общего размера вычета. Однако его размер ограничен — не более 50 тысяч рублей в год на каждого. Эта сумма общая на обоих родителей, опекунов или попечителей.

    Например, расходы супругов на обучение двоих детей составили 70 тысяч рублей — 40 и 30 тысяч соответственно. Родители получат вычет 70 тысяч рублей, потому что сумма не превышает ограничение в 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Подать заявку на социальный вычет могут оба родителя.

    Кто не может получить вычет

    Для получения вычета за своё образование форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная. Если речь идёт об оплате обучения ребенка, подопечного, брата или сестры налогоплательщика, то есть два обязательных условия:

  • Очная форма обучения.
  • Возраст обучаемого. Ребенок, брат или сестра налогоплательщика должны быть не старше 24 лет, подопечный — не старше 18 лет, а бывший подопечный, за которого бывший опекун или попечитель оплачивает обучение, — не старше 24 лет.
  • Например, родитель заключил договор с университетом на обучение ребенка по очно-заочной форме обучения. В таком случае он не вправе рассчитывать на получение социального налогового вычета. Налогоплательщик не получит вычет за оплату обучения тех, кто не попадает в указанные категории. Также вычет не предоставляется, если расходы на обучение идут из материнского капитала.

    Какие образовательные учреждения подходят для получения вычета

    Налогоплательщик получит вычет, если у образовательного учреждения есть лицензия. При этом он должен предоставить документы, подтверждающие все расходы. Однако в законе не сказано, что нужно понимать под образовательным учреждением или учебным заведением.

    В соответствии с законом, ИП с образовательной деятельностью приравниваются к образовательным учреждениям. Это значит, что частному репетитору с ИП лицензия не нужна.

    Если ИП привлекает других преподавателей, то ему нужна лицензия, чтобы студенты могли получить вычет. В обоих случаях для подтверждения необходимо свидетельство о регистрации ИП, в которой видом экономической деятельности значится образование.

    Отдельно стоит сказать об ИП, которые работают в сфере образования, не привлекая педагогов, — они не получают лицензию. По закону № 273 они приравниваются к образовательным организациям, однако в этом случае налоговая может отказать в вычете.

    Налогоплательщик вправе оспорить решение инспекции сначала в вышестоящем налоговом органе, а затем, при необходимости, в суде. В качестве обоснования можно использовать закон № 273, письмо Минфина России и ссылку на пункт 7 статьи 3 НК РФ. Согласно этому пункту, все неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства толкуются в пользу налогоплательщика.

  • Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ в связи с расходами на обучение в дошкольном образовательном учреждении? Да. При этом в размере вычета будут учтены только расходы на обучение. Питание в стоимость вычета не войдет.
  • Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ на обучение в автошколе? Да. Для этого автошкола должна иметь лицензию, подтверждающую статус учебного заведения.
  • Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ на обучение за рубежом? Да. Также вычет можно получить за дистанционное обучение. Выплата предоставляется только при наличии лицензии или другого документа, который подтверждает статус учебного заведения. Например, таким документом может быть устав учреждения. Конкретный перечень документов зависит от специфики деятельности заведения и от требований к подтверждению его статуса, которые установлены законодательством этой страны. Заверять копии документов у нотариуса и переводить их на русский язык не требуется.
  • За какой период можно получить вычет

    Налогоплательщик получит вычет по доходам того года, в котором он оплатил обучение. Если вы оплатили учебу в 2015 году, но она началась в 2017 году, то вычет рассчитают, исходя из доходов за 2015 год.

    Например, в 2014 году родитель полностью оплатил пятилетнее обучение сына в размере 250 тысяч рублей. Предельный размер вычета по расходам на обучение ребенка — 50 тысяч рублей в год. Следовательно, вычет за 2014 год родитель может заявить только в этом размере. Из бюджета ему вернут 6 500 рублей (50 тысяч рублей * 13%). На оставшиеся 200 тысяч рублей родитель не сможет получить вычет.

    Если оплачивать обучение в течение нескольких лет, то получать вычет по расходам на обучение можно каждый год обучения.

    Если вычет использован не полностью

    Предельный вычет на обучение ребенка — 50 тысяч рублей. Допустим, в этом году вы заплатили только 10 тысяч рублей, а в следующем году — 150 тысяч рублей. Разницу в сумме учесть для вычета нельзя.

    Какие документы нужны, чтобы получить вычет
  • Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.
  • Документы, подтверждающих расходы на обучение.
  • При оплате обучения через терминалы, например, в микрофинансовых организациях (не банках) подтверждением расходов будет служить выданное аппаратом извещение о переводе денег.

    Такое извещение должно содержать сведения:

  • ФИО того, кто оплатил обучение.
  • Назначение платежа — плата за обучение.
  • Полное наименование образовательного учреждения — получателя платежа.
  • Размер уплаченной суммы, дата и номер договора на обучение.
  • Дата перечисления денежных средств.
  • Также в органе могут попросить предоставить справку о полученных доходах за налоговый период. Такая справка подтверждает сумму НДФЛ за налоговый период. Также в ней отражены виды и суммы вычетов. Поскольку налогоплательщик больше заинтересован в том, чтобы получить вычет, ему стоит самостоятельно предоставить такую справку. Это поможет быстрее получить вычет. Взять справку можно в бухгалтерии учреждения по заявлению.

    Кроме того, налоговая может потребовать копию лицензии, подтверждающей статус учебного заведения, если в договоре на обучение не указаны реквизиты лицензии. Не обязательно предоставлять подлинники документов — можно подать копии, удостоверять их у нотариуса не нужно. Налогоплательщику достаточно поставить подпись с расшифровкой и указать дату.

    Если подтверждающие документы составлены на иностранном языке, к ним нужно приложить нотариально заверенный перевод на русский язык. Например, это необходимо сделать, если обучение проходит в иностранном образовательном учреждении.

    При подаче в инспекцию документов на вычет стоит предоставить сопроводительное письмо с указанием их перечня по типу описи. Его следует подготовить в двух экземплярах или предварительно снять копию с оригинального письма. Первый экземпляр можно передать вместе с подтверждающими документами, а на втором экземпляре или на копии попросить инспектора поставить отметку о принятии документов и указать дату.

    Если у налогоплательщика нет на руках лицензии или другого подтверждающего документа, то налоговая может сама запросить его у образовательного учреждения.

    Если плата за обучение повысилась

    Налоговики требуют предоставить документы, подтверждающие увеличение стоимости обучения с указанием суммы: дополнительное соглашение к договору и протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов оплаты обучения.

    Если обучение оплатил работодатель

    Например, в 2015 году работник поступил в университет, и компания оплатила его обучение. Из зарплаты эта сумма будет списана только в 2017 году. Налогоплательщик сможет применить вычет в 2017 году, потому что именно в этот период он фактически расходует деньги.

    Если налогоплательщик работает по трудовому договору, но не подает декларацию о доходах и тратит деньги на образование, то работодатель может их компенсировать. Вычет может быть предоставлен налогоплательщику работодателем.

    Для этого налогоплательщик должен обратиться к работодателю с письменным заявлением и предоставить подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов, выданное ему инспекцией. Такое подтверждение выдается налоговым органом по форме уведомления о подтверждении права налогоплательщика на социальные налоговые вычеты.

    Если человек не работает по трудовому договору и живет на другие доходы, то он оплачивает налоги самостоятельно, значит, за вычетом ему нужно обратиться напрямую в налоговую инспекцию.

    Физическому лицу нужно представить в инспекцию:

  • Письменное заявление.
  • Документы, подтверждающие право на получение вычета.
  • Если работодатель оплатил обучение в соответствии с договором, который он заключил с учебным заведением в пользу работника, то работник также имеет право на вычет, но только при условии, что он компенсирует расходы.

    Если в подтверждающих документах плательщик — ребенок

    Допустим, деньги на обучение даёт родитель, а в банке платит ребенок, и он же указан в договоре. Получается, что обучение оплатил ребенок, а вычет пытается получить другой человек. Поэтому в договоре стоит указать, кто родитель, либо написать в заявлении на вычет, что родитель поручил ребенку самостоятельно оплатить учебу.

    Твитнуть Поделиться Поделиться В избранное —

    Присылайте колонки, соответствующие требованиям редакции , на secret@vc.ru .

    Последние новости Москвы по теме:
    Инструкция по получению социального налогового вычета на образование

    Кэшбэк от государства, или как получить налоговый вычет - Kopok.Ru
    Кэшбэк от государства, или как получить налоговый вычет - Копейск
    Тратить деньги умеют все, но не каждый знает, как вернуть свои кровно заработанные — пусть и частично, зато вполне законным путём.
    12:22 09.08.2017 Kopok.Ru
    Правовой Консультант #191 - Volzsky.Ru
    Правовой Консультант #191 - Волжский
    Фото из архива. Представляем 191 выпуск рубрики «Правовой Консультант».
    07:55 09.08.2017 Volzsky.Ru
    Инструкция по получению социального налогового вычета на лечение - Siliconrus.ComЕженедельная рассылка лучших материалов vc.ru Рекомендации от магистра права НИУ ВШЭ и младшего юриста налоговой практики Taxadvisor Артура Дулкарнаева.
    11.08.2017 Siliconrus.Com
    На Монблане найдено тело погибшего украинского альпиниста - Вести.RuНа горе Монблан найден мертвым 42-летний украинский альпинист, передает Франс Пресс со ссылкой на местную службу спасения.
    19.08.2017 Вести.Ru
    Тр.jpg - Гагаринский район ЮЗАО МосквыПрограмма городской лояльности позволит получать скидки в ресторанах и кафе.
    19.08.2017 Гагаринский район ЮЗАО Москвы
    Мэр Москвы Сергей Собянин критично отозвался об идее переноса столицы России из европейской части страны.
    19.08.2017 MosDay.Ru
    Мэр Москвы ответил авторам «гениальной» идеи переноса столицы РФ - Molnet.RuМэр Москвы Сергей Собянин критично отозвался об идее переноса столицы России из европейской части страны.
    19.08.2017 Molnet.Ru
    Собянин назвал идею переноса столицы за Урал "гениальной" - M24.RuФото: ТАСС/Сергей Фомичев Сергей Собянин прокомментировал идею перенести столицу на Дальний Восток, назвав эту идею "гениальной".
    19.08.2017 M24.Ru
    Эстонские консерваторы требуют закрыть страну для мигрантов - Вести.RuИсламский терроризм все больше приближается к Эстонии, считает председатель парламентской фракции Консервативной народной партии страны Мартин Хельме.
    19.08.2017 Вести.Ru
    Скидки в городских ресторанах и кафе смогут получить владельцы карты “Тройка”, сообщил заммэра Москвы, руководитель Департамента транспорта и развития дорожно-транспортной инфраструктуры столицы Максим Ликсутов,
    19.08.2017 MosDay.Ru
    Ранения получили 150 пассажиров. Как передаёт РИА Новости со ссылкой на местные СМИ, это произошло в городе Хатоли в штате Уттар-Прадеш на севере страны.
    19.08.2017 Говорит Москва
    В технопарке «ЗИЛ» откроется музейно-выставочный комплекс - Molnet.RuОб этом сообщил Собянин. Сергей Собянин, мэр города, написал в официальном микроблоге в Twitter , что в технопарке "ЗИЛ" откроется музейно-выставочный комплекс.
    19.08.2017 Molnet.Ru
    Посвященная 870-летию Москвы фотовыставка открылась на ВДНХ - M24.RuФото: портал мэра и правительства Москвы Выставка городской фотографии "Планета Москва" заработала на ВДНХ.
    19.08.2017 M24.Ru
    Вокзал на юге Франции эвакуировали из-за сообщений о вооруженных людях - M24.RuФото: AP/Christophe Ena Вокзал южного французского города Ним срочно эвакуировали из-за сообщений о вооруженных людях, передает газета Midi Libre .
    19.08.2017 M24.Ru
    Полицейское оцепление на вокзале Нима снято - Вести.RuПолицейское оцепление на вокзале в городе Ним на юге Франции, откуда ранее эвакуировали людей , снято.
    20.08.2017 Вести.Ru
    На Монблане найдено тело погибшего украинского альпиниста - Вести.RuНа горе Монблан найден мертвым 42-летний украинский альпинист, передает Франс Пресс со ссылкой на местную службу спасения.
    19.08.2017 Вести.Ru
    Тогда в результате пожара погибли 17 человек/ Фото ИА Москва - Звездный бульвар
    В деле о пожаре в Отрадном суд поставил точку
    Бутырский суд назначил наказание виновным в деле о крупнейшем ЧП с погибшими в типографии на Алтуфьевском шоссе Тогда в результате пожара погибли 17 человек/ Фото ИА Москва В Бутырском суде Москвы прошло слушание п
    Звездный бульвар
    Революционер Петр Добрынин, в честь которого в столице названа станция метро - Москва.Центр
    Атаковать белых токарю помогла смекалка
    Революционер Петр Добрынин, в честь которого в столице названа станция метро 17 августа исполнится 123 года со дня рождения революционера Петра Добрынина.
    Москва.Центр
    Преступнику намерены предъявить обвинение. Фото: СК РФ - Москва.Центр
    В Москве задержан «ревнивец», убивший двоих претендентов на сердце возлюбленной
    Преступнику намерены предъявить обвинение. Фото: СК РФ Столичной полиции удалось задержать подозреваемого в убийстве двоих мужчин.
    Москва.Центр
    Андрей Кончаловский: "Я забочусь о своем здоровье, чтобы дожить до счастья" - M24.RuФото: Зураб Джавахадзе 20 августа выдающемуся режиссеру театра и кино, сценаристу, общественному и политическому деятелю Андрею Кончаловскому исполняется 80 лет.
    20.08.2017 M24.Ru
    СКР не нашёл оснований для изменения меры пресечения экс-директору «Гоголь-центра» - Говорит МоскваФото РИА Новости Следственный комитет ответил на письмо в защиту Алексея Малобродского, подписанное деятелями искусства и культуры.
    18.08.2017 Говорит Москва
    По прогнозам синоптиков Росгидромет 19 августа в Москве ожидается жаркая погода в связи с этим возрастает риск возникновения пожаров, предупреждает ГУ МЧС по городу Москве.
    18.08.2017 Информационный Центр
    Гости Бабушкинского парка посмотрят в Зеленом театре фильмы «Дело жизни» и «Особенные люди» / Фото: Роман Балаев, «Звездный бульвар» - Звездный бульвар
    Где жителям СВАО провести выходные?
    Традиционная подборка «ЗБ» о знаковых мероприятиях предстоящего уик-энда Гости Бабушкинского парка посмотрят в Зеленом театре фильмы «Дело жизни» и «Особенные люди» / Фото: Роман Балаев, «Звездный бульвар» Лето заканчивается,
    Звездный бульвар
    ТЕЛЕКАНАЛ НТВ ЗАВЕРШИЛ СЪЁМКИ СЕРИАЛА «АКТРИСА» - Московская правда
    ТЕЛЕКАНАЛ НТВ ЗАВЕРШИЛ СЪЁМКИ СЕРИАЛА «АКТРИСА»
    В Подмосковном городе Истра прошли заключительные дни съёмок нового сериала телеканала НТВ «Актриса» с Катериной Шпицей и Владимиром Капустиным в главных ролях.
    Московская правда
    Простым человеческим языком - Московская Немецкая газета
    Простым человеческим языком
    В рамках Дней Саратовской области в Москве в середине августа было представлено учебное пособие «История Саратовского Поволжья».
    Московская Немецкая газета
    Баринов: Посвящаю свой гол семье - ФК ЛокомотивДмитрий Баринов  поделился эмоциями после первого гола за «Локомотив», который он забил «Спартаку» (4:3).
    20.08.2017 ФК Локомотив
    Коломейцев: Забить гол мне помог Тарасов - ФК ЛокомотивПолузащитник «Локомотива» Александр Коломейцев  рассказал о победе над «Спартаком» (4:3) в седьмом туре премьер-лиги.
    20.08.2017 ФК Локомотив
    ПФК «Локомотив» - чемпион России-2017! - ФК ЛокомотивПФК «Локомотив» стал чемпионом России! В суперфинале, который состоял из двух матчей, наши пляжные братья обыграли питерский «Кристалл» со счётом 4:1.
    20.08.2017 ФК Локомотив
    Новая инженерная новинка позволит сэкономить до 20% электроэнергии в год/ Фото: архив газеты «Звездный бульвар» - Звездный бульвар
    На Савеловском вокзале появилась автоматизированная энергосберегающая система
    Она позволит сэкономить до 20% электроэнергии в год Новая инженерная новинка позволит сэкономить до 20% электроэнергии в год/ Фото:
    Звездный бульвар
    Курс рассчитан на новичков в скандинавской ходьбе / Фото: Артур Новосильцев, «Звездный бульвар» - Звездный бульвар
    Любителей скандинавской ходьбы объединит клуб в Бабушкинском парке
    Первое практическое занятие состоится 21 августа Курс рассчитан на новичков в скандинавской ходьбе / Фото: Артур Новосильцев,
    Звездный бульвар
    Участники первенства смогут выполнить разрядные нормы / Фото: «Звездный бульвар» - Звездный бульвар
    Первенство Москвы по шахматам среди детей пройдет в СВАО в сентябре
    Образовательное учреждение Северо-Восточного округа стало еще одной площадкой проведения престижных состязаний по классическим шахматам Участники первенства смогут выполнить разрядные нормы / Фото:
    Звездный бульвар
    Накануне к зданию дипмиссии начали приносить цветы. Фото: Антон Гердо - Москва.ЦентрНакануне к зданию дипмиссии начали приносить цветы. Фото: Антон Гердо В пятницу, 18 августа, посольство Испании в Москве открывает книгу соболезнований в связи с терактами в Каталонии.
    18.08.2017 Москва.Центр
    фвфв - Мой районwikipedia Мэр Москвы Сергей Собянин не оценил инициативу о переносе российской столицы за Урал, выдвинутую Институтом демографии, миграции и регионального развития.
    20.08.2017 Мой район
    Собянин, мэр Москвы, правительство Москвы, благоустройство, транспорт - Район Ивановское ВАО МосквыВ ходе осмотра результатов работ по благоустройству площади Тверская застава, начавшихся в июне этого года, мэр Москвы Сергей Собянин отметил, что работы близятся к завершению.
    18.08.2017 Район Ивановское ВАО Москвы
    Вокзал на юге Франции эвакуировали из-за сообщений о вооруженных людях - M24.RuФото: AP/Christophe Ena Вокзал южного французского города Ним срочно эвакуировали из-за сообщений о вооруженных людях, передает газета Midi Libre .
    19.08.2017 M24.Ru
    Число жертв терактов в Каталонии возросло до 15 - Говорит МоскваФото РИА Новости Об этом сообщает местная пресса. Накануне в Барселоне фургон врезался в толпу на пешеходной улице Рамбла.
    18.08.2017 Говорит Москва