Новости города БезФормата.Ru
Москва
Главные новости
 
Задать вопрос?

Инструкция по получению социального налогового вычета на образование

Инструкция по получению социального налогового вычета на образование - Siliconrus.Com
Инструкция по получению социального налогового вычета на образование - Siliconrus.Com
Инструкция по получению социального налогового вычета на образование - Siliconrus.Com
Фото: png.cmtt.space
Еженедельная рассылка лучших материалов vc.ru

Подробные рекомендации от магистра права НИУ ВШЭ и младшего юриста налоговой практики Taxadvisor Артура Дулкарнаева.

Твитнуть Поделиться Поделиться В избранное Артур Дулкарнаев

Вычет может получить тот, кто потратил деньги на:

  • Собственное обучение в образовательном учреждении.
  • Обучение своих детей в возрасте до 24 лет в образовательном учреждении по очной форме обучения.
  • Обучение подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения.
  • Обучение братьев и сестер в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения. Действует в случаях, когда, например, старший брат или сестра становятся опекуном младшего ребёнка, а после — его попечителем. Крайний возраст здесь — 24 года. То есть ограничение по возрасту для подопечных не применяется.
  • Вычет могут получить учащиеся, их родители, опекуны и попечители учащихся; их братья и сестры, в том числе неполнородные. Если расходы на обучение несут одновременно ребенок и его родитель, то оба они могут получить вычет, при этом не важно, работает ребёнок или нет.

    Размер вычета

    Налогоплательщик не может получить полный социальный вычет на свое обучение или обучение брата и сестры, если вместе с этим он заявляет о вычете на лечение. В этом случае сумма не может превышать 120 тысяч рублей в год.

    Например, обучение обошлось в 100 тысяч рублей, а лечение — в 50 тысяч рублей. Фактически расходы составили 150 тысяч рублей, но по обоим вычетам налогоплательщик получит только 120 тысяч. При этом он может выбрать: включить все расходы на образование или часть — на образование, и часть — на лечение.

    Налогоплательщик самостоятельно определяет, какие именно расходы и в каких размерах он будет учитывать для получения вычета. Выплата по расходам на обучение детей, а также подопечных налогоплательщика не зависит от общего размера вычета. Однако его размер ограничен — не более 50 тысяч рублей в год на каждого. Эта сумма общая на обоих родителей, опекунов или попечителей.

    Например, расходы супругов на обучение двоих детей составили 70 тысяч рублей — 40 и 30 тысяч соответственно. Родители получат вычет 70 тысяч рублей, потому что сумма не превышает ограничение в 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Подать заявку на социальный вычет могут оба родителя.

    Кто не может получить вычет

    Для получения вычета за своё образование форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная. Если речь идёт об оплате обучения ребенка, подопечного, брата или сестры налогоплательщика, то есть два обязательных условия:

  • Очная форма обучения.
  • Возраст обучаемого. Ребенок, брат или сестра налогоплательщика должны быть не старше 24 лет, подопечный — не старше 18 лет, а бывший подопечный, за которого бывший опекун или попечитель оплачивает обучение, — не старше 24 лет.
  • Например, родитель заключил договор с университетом на обучение ребенка по очно-заочной форме обучения. В таком случае он не вправе рассчитывать на получение социального налогового вычета. Налогоплательщик не получит вычет за оплату обучения тех, кто не попадает в указанные категории. Также вычет не предоставляется, если расходы на обучение идут из материнского капитала.

    Какие образовательные учреждения подходят для получения вычета

    Налогоплательщик получит вычет, если у образовательного учреждения есть лицензия. При этом он должен предоставить документы, подтверждающие все расходы. Однако в законе не сказано, что нужно понимать под образовательным учреждением или учебным заведением.

    В соответствии с законом, ИП с образовательной деятельностью приравниваются к образовательным учреждениям. Это значит, что частному репетитору с ИП лицензия не нужна.

    Если ИП привлекает других преподавателей, то ему нужна лицензия, чтобы студенты могли получить вычет. В обоих случаях для подтверждения необходимо свидетельство о регистрации ИП, в которой видом экономической деятельности значится образование.

    Отдельно стоит сказать об ИП, которые работают в сфере образования, не привлекая педагогов, — они не получают лицензию. По закону № 273 они приравниваются к образовательным организациям, однако в этом случае налоговая может отказать в вычете.

    Налогоплательщик вправе оспорить решение инспекции сначала в вышестоящем налоговом органе, а затем, при необходимости, в суде. В качестве обоснования можно использовать закон № 273, письмо Минфина России и ссылку на пункт 7 статьи 3 НК РФ. Согласно этому пункту, все неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства толкуются в пользу налогоплательщика.

  • Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ в связи с расходами на обучение в дошкольном образовательном учреждении? Да. При этом в размере вычета будут учтены только расходы на обучение. Питание в стоимость вычета не войдет.
  • Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ на обучение в автошколе? Да. Для этого автошкола должна иметь лицензию, подтверждающую статус учебного заведения.
  • Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ на обучение за рубежом? Да. Также вычет можно получить за дистанционное обучение. Выплата предоставляется только при наличии лицензии или другого документа, который подтверждает статус учебного заведения. Например, таким документом может быть устав учреждения. Конкретный перечень документов зависит от специфики деятельности заведения и от требований к подтверждению его статуса, которые установлены законодательством этой страны. Заверять копии документов у нотариуса и переводить их на русский язык не требуется.
  • За какой период можно получить вычет

    Налогоплательщик получит вычет по доходам того года, в котором он оплатил обучение. Если вы оплатили учебу в 2015 году, но она началась в 2017 году, то вычет рассчитают, исходя из доходов за 2015 год.

    Например, в 2014 году родитель полностью оплатил пятилетнее обучение сына в размере 250 тысяч рублей. Предельный размер вычета по расходам на обучение ребенка — 50 тысяч рублей в год. Следовательно, вычет за 2014 год родитель может заявить только в этом размере. Из бюджета ему вернут 6 500 рублей (50 тысяч рублей * 13%). На оставшиеся 200 тысяч рублей родитель не сможет получить вычет.

    Если оплачивать обучение в течение нескольких лет, то получать вычет по расходам на обучение можно каждый год обучения.

    Если вычет использован не полностью

    Предельный вычет на обучение ребенка — 50 тысяч рублей. Допустим, в этом году вы заплатили только 10 тысяч рублей, а в следующем году — 150 тысяч рублей. Разницу в сумме учесть для вычета нельзя.

    Какие документы нужны, чтобы получить вычет
  • Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.
  • Документы, подтверждающих расходы на обучение.
  • При оплате обучения через терминалы, например, в микрофинансовых организациях (не банках) подтверждением расходов будет служить выданное аппаратом извещение о переводе денег.

    Такое извещение должно содержать сведения:

  • ФИО того, кто оплатил обучение.
  • Назначение платежа — плата за обучение.
  • Полное наименование образовательного учреждения — получателя платежа.
  • Размер уплаченной суммы, дата и номер договора на обучение.
  • Дата перечисления денежных средств.
  • Также в органе могут попросить предоставить справку о полученных доходах за налоговый период. Такая справка подтверждает сумму НДФЛ за налоговый период. Также в ней отражены виды и суммы вычетов. Поскольку налогоплательщик больше заинтересован в том, чтобы получить вычет, ему стоит самостоятельно предоставить такую справку. Это поможет быстрее получить вычет. Взять справку можно в бухгалтерии учреждения по заявлению.

    Кроме того, налоговая может потребовать копию лицензии, подтверждающей статус учебного заведения, если в договоре на обучение не указаны реквизиты лицензии. Не обязательно предоставлять подлинники документов — можно подать копии, удостоверять их у нотариуса не нужно. Налогоплательщику достаточно поставить подпись с расшифровкой и указать дату.

    Если подтверждающие документы составлены на иностранном языке, к ним нужно приложить нотариально заверенный перевод на русский язык. Например, это необходимо сделать, если обучение проходит в иностранном образовательном учреждении.

    При подаче в инспекцию документов на вычет стоит предоставить сопроводительное письмо с указанием их перечня по типу описи. Его следует подготовить в двух экземплярах или предварительно снять копию с оригинального письма. Первый экземпляр можно передать вместе с подтверждающими документами, а на втором экземпляре или на копии попросить инспектора поставить отметку о принятии документов и указать дату.

    Если у налогоплательщика нет на руках лицензии или другого подтверждающего документа, то налоговая может сама запросить его у образовательного учреждения.

    Если плата за обучение повысилась

    Налоговики требуют предоставить документы, подтверждающие увеличение стоимости обучения с указанием суммы: дополнительное соглашение к договору и протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов оплаты обучения.

    Если обучение оплатил работодатель

    Например, в 2015 году работник поступил в университет, и компания оплатила его обучение. Из зарплаты эта сумма будет списана только в 2017 году. Налогоплательщик сможет применить вычет в 2017 году, потому что именно в этот период он фактически расходует деньги.

    Если налогоплательщик работает по трудовому договору, но не подает декларацию о доходах и тратит деньги на образование, то работодатель может их компенсировать. Вычет может быть предоставлен налогоплательщику работодателем.

    Для этого налогоплательщик должен обратиться к работодателю с письменным заявлением и предоставить подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов, выданное ему инспекцией. Такое подтверждение выдается налоговым органом по форме уведомления о подтверждении права налогоплательщика на социальные налоговые вычеты.

    Если человек не работает по трудовому договору и живет на другие доходы, то он оплачивает налоги самостоятельно, значит, за вычетом ему нужно обратиться напрямую в налоговую инспекцию.

    Физическому лицу нужно представить в инспекцию:

  • Письменное заявление.
  • Документы, подтверждающие право на получение вычета.
  • Если работодатель оплатил обучение в соответствии с договором, который он заключил с учебным заведением в пользу работника, то работник также имеет право на вычет, но только при условии, что он компенсирует расходы.

    Если в подтверждающих документах плательщик — ребенок

    Допустим, деньги на обучение даёт родитель, а в банке платит ребенок, и он же указан в договоре. Получается, что обучение оплатил ребенок, а вычет пытается получить другой человек. Поэтому в договоре стоит указать, кто родитель, либо написать в заявлении на вычет, что родитель поручил ребенку самостоятельно оплатить учебу.

    Твитнуть Поделиться Поделиться В избранное —

    Присылайте колонки, соответствующие требованиям редакции , на secret@vc.ru .

    Последние новости Москвы по теме:
    Инструкция по получению социального налогового вычета на образование

    Кэшбэк от государства, или как получить налоговый вычет - Kopok.Ru
    Кэшбэк от государства, или как получить налоговый вычет - Копейск
    Тратить деньги умеют все, но не каждый знает, как вернуть свои кровно заработанные — пусть и частично, зато вполне законным путём.
    12:22 09.08.2017 Kopok.Ru
    Правовой Консультант #191 - Volzsky.Ru
    Правовой Консультант #191 - Волжский
    Фото из архива. Представляем 191 выпуск рубрики «Правовой Консультант».
    07:55 09.08.2017 Volzsky.Ru
    Инструкция по получению социального налогового вычета на лечение - Siliconrus.ComЕженедельная рассылка лучших материалов vc.ru Рекомендации от магистра права НИУ ВШЭ и младшего юриста налоговой практики Taxadvisor Артура Дулкарнаева.
    11.08.2017 Siliconrus.Com
    Современный SEO-копирайтинг и результативная раскрутка сайта в наши дни Несомненно нет надобности что-то отдельно разъяснять про то, какое значение несет текст на страницах портала, потому,
    18.02.2018 Российская Академия Адвокатуры
    Счастливы вместе в России - Московская Немецкая газета«МНГ» попросила российско-немецкие супружеские пары рассказать о том, почему они решили остаться жить в России и как представляют будущее своих семей в этой стране.
    18.02.2018 Московская Немецкая газета
    Почти 80 тыс. изданий нашли новых владельцев в рамках проекта «Списанные книги» - Информационный ЦентрОколо 80 тысяч изданий, которые не пользовались популярностью в библиотеках Департамента культуры Москвы, обрели новых владельцев.
    18.02.2018 Информационный Центр
    Глава МЧС России Владимир Пучков попросил банки рассмотреть возможность списания кредитов граждан, погибших при падении самолета Ан-148 в Подмосковье, сообщает ТАСС.
    18.02.2018 MosDay.Ru
    Поисковые работы на месте крушения самолета Ан-148 в Раменском районе Подмосковья завершены.
    18.02.2018 MosDay.Ru
    Два снегохода выехали на лед Москвы-реки и провалились в полынью - Molnet.RuМедики "скорой" осмотрели спасенных людей на поисково-спасательной станции.
    18.02.2018 Molnet.Ru
    В Чёрное море вошёл второй американский ракетный эсминец - Говорит МоскваZuma\TASS Судно будет участвовать в операциях по обеспечению безопасности на море в целях укрепления региональной морской стабильности, сообщает пресс-служба Шестого флота ВМС США.
    18.02.2018 Говорит Москва
    Солдатова расстроена из-за ошибок на ГП столицы, но обещала их исправить - Molnet.RuВ субботу в квалификации Александра Солдатова получила за выступление в упражнении с обручем 17,700 балла, с мячом — 16,200 балла, с булавами — 17,300 балла, с лентой — 16,750 балла, набрав в сумме многоборья 67,950 балла.
    18.02.2018 Molnet.Ru
    Второй американский эсминец вошел в Черное море - M24.RuФото: ТАСС/YAY Американский эскадренный миноносец "Карни" вошел в Черное море.
    18.02.2018 M24.Ru
    Работа соответствующей церковной структуры Ватикана будет возобновлена, сообщает The New York Times со ссылкой на слова папы Франциска.
    18.02.2018 Говорит Москва
    Reuters: ИГ взяло ответственность за убийство прихожан храма в Кизляре - Говорит МоскваФото с сайта aif.ru Как отмечает агентство, запрещённая в России террористическая группировка не предоставила доказательств причастности к случившемуся.
    18.02.2018 Говорит Москва
    Десятки радикалов напали на здания Россотрудничества и Сбербанка в Киеве - M24.RuФото: ТАСС/Igor Golovniov/ZUMAPRESS.com Несколько десятков радикалов пришли к зданию Россотрудничества в Киеве и забросали его яйцами и камнями, а также облили окна краской и повредили дверь, сообщает РИА Новости .
    18.02.2018 M24.Ru
    Электричка насмерть сбила подростка на станции Михнево Павелецкого направления - M24.RuФото: портал Москва 24/Игорь Иванко На станции Михнево Павелецкого направления Московской железной дороги (МЖД) поезд насмерть подростка.
    18.02.2018 M24.Ru
    Площадь возгорания достигла 100 "квадратов". Фото: Анна Иванцова - Москва.Центр
    МЧС ликвидировало пожар на древесном складе в Москве
    Площадь возгорания достигла 100 "квадратов". Фото: Анна Иванцова В пятницу, 16 февраля, на севере Москвы вспыхнул склад с древесиной.
    Москва.Центр
    Попытки проехать бесплатно часто заканчиваются трагедией. Фото: Анна Иванцова - Москва.Центр
    Врачам удалось спасти одного из «зайцев», сбитых электричкой в центре Москвы
    Попытки проехать бесплатно часто заканчиваются трагедией. Фото: Анна Иванцова Вечером 15 февраля на железнодорожной станции «Электрозаводская» в центре Москвы двое мужчин попали под поезд.
    Москва.Центр
    В интернет-сообществе об инциденте узнали одними из первых / Фото: Егор Лис - Звездный бульвар
    Телефонные террористы атаковали сразу несколько районов СВАО
    Бизнес-центр в Марьиной Роще и подъезд жилого дома в Северном Медведкове эвакуировали из-за угрозы взрыва В интернет-сообществе об инциденте узнали одними из первых / Фото: Егор Лис Вчера, в первой половине дня,
    Звездный бульвар
    IMG-20180206-WA0026.jpg - Префектура ЮВАО МосквыВыставочную экспозицию центра противопожарной пропаганды и общественных связей посетили учащиеся школы № 1908 района Выхино-Жулебино.
    18.02.2018 Префектура ЮВАО Москвы
    ВДНХ самым притягательным местом в мире – Собянин - M24.RuФото: портал Москва 24 После реконструкции ВДНХ станет самым притягательным местом в мире для посетителей.
    18.02.2018 M24.Ru
    Масленица2.jpg - Академический район ЮЗАО МосквыВ центре культуры и досуга "Академический" состоялось одно из самых живых мероприятий начала 2018 года.
    18.02.2018 Академический район ЮЗАО Москвы
    В каждом районе праздник отметят по-своему / «Звездный бульвар» - Звездный бульвар
    Где в СВАО отпраздновать Масленицу
    Блинный фестиваль, кулинарные конкурсы и сожжение чучела – на северо-востоке будет весело и жарко В каждом районе праздник отметят по-своему / «Звездный бульвар» Масленицу,
    Звездный бульвар
    Возвращение поэта - Московская Немецкая газета
    Возвращение поэта
    Райнер Мария Рильке был в России дважды: в 1899-м и 1900-м годах. Обе поездки произвели на молодого поэта неизгладимое впечатление.
    Московская Немецкая газета
    Обзор от Хохловой. От новгородских фресок до пустынь Центральной Америки: все самое интересное в ЦАО на неделе - Москва.Центр
    Обзор от Хохловой. От новгородских фресок до пустынь Центральной Америки: все самое интересное в ЦАО на неделе
    Библиотеки и музеи столицы   приготовили массу мероприятий на выходные. Самые интересные собрала для читателей обозреватель газеты «Москва.Центр» Катерина Хохлова.
    Москва.Центр
    Новый многофункциональный стадион Динамо в САО.jpeg - Префектура САО МосквыРасположенный в САО знаменитый стадион "Динамо" приобретает завершенный вид.
    18.02.2018 Префектура САО Москвы
    Стоять и худеть: реально ли сбросить вес, работая на ногах - M24.RuНедавно западные ученые заявили, что для потери лишнего веса и поддержания себя в форме достаточно работать стоя.
    19.02.2018 M24.Ru
    День в истории. Майкону - 28 - ФК Локомотив18 февраля день рождения отмечает бывший нападающий «Локомотива» Маркес Майкон .
    19.02.2018 ФК Локомотив
    Водителей попросили воздержаться от поездок на личном транспорте. Фото: архив, «Вечерняя Москва» - Москва.Центр
    Водителей попросили воздержаться от поездок на личном транспорте 
    Водителей попросили воздержаться от поездок на личном транспорте. Фото: архив,
    Москва.Центр
    "Далекое будущее" обретает современные очертания. Фото: скриншот "Звездные войны: Последние джедаи" - Москва.Центр
    Беспилотное такси опробовали в центре Москвы
    "Далекое будущее" обретает современные очертания. Фото: скриншот "Звездные войны: Последние джедаи" Прототип беспилотного авто от «Яндекс.Такси» совершил первую поездку по Москве.
    Москва.Центр
    Первый официальный матч года развивался не по плану "красно-белых". Фото: Наталия Нечаева - Москва.Центр
    Московский «Спартак» проиграл «Атлетику» в Москве
    Первый официальный матч года развивался не по плану "красно-белых". Фото: Наталия Нечаева Испанский «Атлетик» нанес «Спартаку» поражение, побывав в гостях у московских футболистов вечером 15 февраля.
    Москва.Центр
    revolucii_064_3.jpg - Префектура САО МосквыПриближается масленичный уикенд – кульминация праздника и последние выходные "Московской масленицы".
    17.02.2018 Префектура САО Москвы
    В 2018 году планируется открыть 21 станцию метро - Molnet.RuНа Большой кольцевой линии метро идут развернутые работы, а к 2021 году ее планируется полностью замкнуть.
    18.02.2018 Molnet.Ru
    Количество мест для стажировки молодежи в мэрии выросло втрое - Molnet.RuВо время предыдущего набора конкурс составил порядка 60 человек на место.
    18.02.2018 Molnet.Ru
    Десятки радикалов напали на здания Россотрудничества и Сбербанка в Киеве - M24.RuФото: ТАСС/Igor Golovniov/ZUMAPRESS.com Несколько десятков радикалов пришли к зданию Россотрудничества в Киеве и забросали его яйцами и камнями, а также облили окна краской и повредили дверь, сообщает РИА Новости .
    18.02.2018 M24.Ru
    Вспышку кишечной инфекции зафиксировали в столичном детском саду - M24.RuФото: depositphotos/danr13 Роспотребнадзор начал проверку в детском саде на юге Москвы из-за очага острой кишечной инфекции, передает телеканал Москва 24.
    17.02.2018 M24.Ru