Новости города БезФормата.Ru
Москва
Главные новости
 
Задать вопрос?

Инструкция по получению социального налогового вычета на образование

Инструкция по получению социального налогового вычета на образование - Siliconrus.Com
Инструкция по получению социального налогового вычета на образование - Siliconrus.Com
Инструкция по получению социального налогового вычета на образование - Siliconrus.Com
Фото: png.cmtt.space
Еженедельная рассылка лучших материалов vc.ru

Подробные рекомендации от магистра права НИУ ВШЭ и младшего юриста налоговой практики Taxadvisor Артура Дулкарнаева.

Твитнуть Поделиться Поделиться В избранное Артур Дулкарнаев

Вычет может получить тот, кто потратил деньги на:

  • Собственное обучение в образовательном учреждении.
  • Обучение своих детей в возрасте до 24 лет в образовательном учреждении по очной форме обучения.
  • Обучение подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения.
  • Обучение братьев и сестер в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения. Действует в случаях, когда, например, старший брат или сестра становятся опекуном младшего ребёнка, а после — его попечителем. Крайний возраст здесь — 24 года. То есть ограничение по возрасту для подопечных не применяется.
  • Вычет могут получить учащиеся, их родители, опекуны и попечители учащихся; их братья и сестры, в том числе неполнородные. Если расходы на обучение несут одновременно ребенок и его родитель, то оба они могут получить вычет, при этом не важно, работает ребёнок или нет.

    Размер вычета

    Налогоплательщик не может получить полный социальный вычет на свое обучение или обучение брата и сестры, если вместе с этим он заявляет о вычете на лечение. В этом случае сумма не может превышать 120 тысяч рублей в год.

    Например, обучение обошлось в 100 тысяч рублей, а лечение — в 50 тысяч рублей. Фактически расходы составили 150 тысяч рублей, но по обоим вычетам налогоплательщик получит только 120 тысяч. При этом он может выбрать: включить все расходы на образование или часть — на образование, и часть — на лечение.

    Налогоплательщик самостоятельно определяет, какие именно расходы и в каких размерах он будет учитывать для получения вычета. Выплата по расходам на обучение детей, а также подопечных налогоплательщика не зависит от общего размера вычета. Однако его размер ограничен — не более 50 тысяч рублей в год на каждого. Эта сумма общая на обоих родителей, опекунов или попечителей.

    Например, расходы супругов на обучение двоих детей составили 70 тысяч рублей — 40 и 30 тысяч соответственно. Родители получат вычет 70 тысяч рублей, потому что сумма не превышает ограничение в 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Подать заявку на социальный вычет могут оба родителя.

    Кто не может получить вычет

    Для получения вычета за своё образование форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная. Если речь идёт об оплате обучения ребенка, подопечного, брата или сестры налогоплательщика, то есть два обязательных условия:

  • Очная форма обучения.
  • Возраст обучаемого. Ребенок, брат или сестра налогоплательщика должны быть не старше 24 лет, подопечный — не старше 18 лет, а бывший подопечный, за которого бывший опекун или попечитель оплачивает обучение, — не старше 24 лет.
  • Например, родитель заключил договор с университетом на обучение ребенка по очно-заочной форме обучения. В таком случае он не вправе рассчитывать на получение социального налогового вычета. Налогоплательщик не получит вычет за оплату обучения тех, кто не попадает в указанные категории. Также вычет не предоставляется, если расходы на обучение идут из материнского капитала.

    Какие образовательные учреждения подходят для получения вычета

    Налогоплательщик получит вычет, если у образовательного учреждения есть лицензия. При этом он должен предоставить документы, подтверждающие все расходы. Однако в законе не сказано, что нужно понимать под образовательным учреждением или учебным заведением.

    В соответствии с законом, ИП с образовательной деятельностью приравниваются к образовательным учреждениям. Это значит, что частному репетитору с ИП лицензия не нужна.

    Если ИП привлекает других преподавателей, то ему нужна лицензия, чтобы студенты могли получить вычет. В обоих случаях для подтверждения необходимо свидетельство о регистрации ИП, в которой видом экономической деятельности значится образование.

    Отдельно стоит сказать об ИП, которые работают в сфере образования, не привлекая педагогов, — они не получают лицензию. По закону № 273 они приравниваются к образовательным организациям, однако в этом случае налоговая может отказать в вычете.

    Налогоплательщик вправе оспорить решение инспекции сначала в вышестоящем налоговом органе, а затем, при необходимости, в суде. В качестве обоснования можно использовать закон № 273, письмо Минфина России и ссылку на пункт 7 статьи 3 НК РФ. Согласно этому пункту, все неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства толкуются в пользу налогоплательщика.

  • Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ в связи с расходами на обучение в дошкольном образовательном учреждении? Да. При этом в размере вычета будут учтены только расходы на обучение. Питание в стоимость вычета не войдет.
  • Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ на обучение в автошколе? Да. Для этого автошкола должна иметь лицензию, подтверждающую статус учебного заведения.
  • Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ на обучение за рубежом? Да. Также вычет можно получить за дистанционное обучение. Выплата предоставляется только при наличии лицензии или другого документа, который подтверждает статус учебного заведения. Например, таким документом может быть устав учреждения. Конкретный перечень документов зависит от специфики деятельности заведения и от требований к подтверждению его статуса, которые установлены законодательством этой страны. Заверять копии документов у нотариуса и переводить их на русский язык не требуется.
  • За какой период можно получить вычет

    Налогоплательщик получит вычет по доходам того года, в котором он оплатил обучение. Если вы оплатили учебу в 2015 году, но она началась в 2017 году, то вычет рассчитают, исходя из доходов за 2015 год.

    Например, в 2014 году родитель полностью оплатил пятилетнее обучение сына в размере 250 тысяч рублей. Предельный размер вычета по расходам на обучение ребенка — 50 тысяч рублей в год. Следовательно, вычет за 2014 год родитель может заявить только в этом размере. Из бюджета ему вернут 6 500 рублей (50 тысяч рублей * 13%). На оставшиеся 200 тысяч рублей родитель не сможет получить вычет.

    Если оплачивать обучение в течение нескольких лет, то получать вычет по расходам на обучение можно каждый год обучения.

    Если вычет использован не полностью

    Предельный вычет на обучение ребенка — 50 тысяч рублей. Допустим, в этом году вы заплатили только 10 тысяч рублей, а в следующем году — 150 тысяч рублей. Разницу в сумме учесть для вычета нельзя.

    Какие документы нужны, чтобы получить вычет
  • Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.
  • Документы, подтверждающих расходы на обучение.
  • При оплате обучения через терминалы, например, в микрофинансовых организациях (не банках) подтверждением расходов будет служить выданное аппаратом извещение о переводе денег.

    Такое извещение должно содержать сведения:

  • ФИО того, кто оплатил обучение.
  • Назначение платежа — плата за обучение.
  • Полное наименование образовательного учреждения — получателя платежа.
  • Размер уплаченной суммы, дата и номер договора на обучение.
  • Дата перечисления денежных средств.
  • Также в органе могут попросить предоставить справку о полученных доходах за налоговый период. Такая справка подтверждает сумму НДФЛ за налоговый период. Также в ней отражены виды и суммы вычетов. Поскольку налогоплательщик больше заинтересован в том, чтобы получить вычет, ему стоит самостоятельно предоставить такую справку. Это поможет быстрее получить вычет. Взять справку можно в бухгалтерии учреждения по заявлению.

    Кроме того, налоговая может потребовать копию лицензии, подтверждающей статус учебного заведения, если в договоре на обучение не указаны реквизиты лицензии. Не обязательно предоставлять подлинники документов — можно подать копии, удостоверять их у нотариуса не нужно. Налогоплательщику достаточно поставить подпись с расшифровкой и указать дату.

    Если подтверждающие документы составлены на иностранном языке, к ним нужно приложить нотариально заверенный перевод на русский язык. Например, это необходимо сделать, если обучение проходит в иностранном образовательном учреждении.

    При подаче в инспекцию документов на вычет стоит предоставить сопроводительное письмо с указанием их перечня по типу описи. Его следует подготовить в двух экземплярах или предварительно снять копию с оригинального письма. Первый экземпляр можно передать вместе с подтверждающими документами, а на втором экземпляре или на копии попросить инспектора поставить отметку о принятии документов и указать дату.

    Если у налогоплательщика нет на руках лицензии или другого подтверждающего документа, то налоговая может сама запросить его у образовательного учреждения.

    Если плата за обучение повысилась

    Налоговики требуют предоставить документы, подтверждающие увеличение стоимости обучения с указанием суммы: дополнительное соглашение к договору и протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов оплаты обучения.

    Если обучение оплатил работодатель

    Например, в 2015 году работник поступил в университет, и компания оплатила его обучение. Из зарплаты эта сумма будет списана только в 2017 году. Налогоплательщик сможет применить вычет в 2017 году, потому что именно в этот период он фактически расходует деньги.

    Если налогоплательщик работает по трудовому договору, но не подает декларацию о доходах и тратит деньги на образование, то работодатель может их компенсировать. Вычет может быть предоставлен налогоплательщику работодателем.

    Для этого налогоплательщик должен обратиться к работодателю с письменным заявлением и предоставить подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов, выданное ему инспекцией. Такое подтверждение выдается налоговым органом по форме уведомления о подтверждении права налогоплательщика на социальные налоговые вычеты.

    Если человек не работает по трудовому договору и живет на другие доходы, то он оплачивает налоги самостоятельно, значит, за вычетом ему нужно обратиться напрямую в налоговую инспекцию.

    Физическому лицу нужно представить в инспекцию:

  • Письменное заявление.
  • Документы, подтверждающие право на получение вычета.
  • Если работодатель оплатил обучение в соответствии с договором, который он заключил с учебным заведением в пользу работника, то работник также имеет право на вычет, но только при условии, что он компенсирует расходы.

    Если в подтверждающих документах плательщик — ребенок

    Допустим, деньги на обучение даёт родитель, а в банке платит ребенок, и он же указан в договоре. Получается, что обучение оплатил ребенок, а вычет пытается получить другой человек. Поэтому в договоре стоит указать, кто родитель, либо написать в заявлении на вычет, что родитель поручил ребенку самостоятельно оплатить учебу.

    Твитнуть Поделиться Поделиться В избранное —

    Присылайте колонки, соответствующие требованиям редакции , на secret@vc.ru .

    Последние новости Москвы по теме:
    Инструкция по получению социального налогового вычета на образование

    Кэшбэк от государства, или как получить налоговый вычет - Kopok.Ru
    Кэшбэк от государства, или как получить налоговый вычет - Копейск
    Тратить деньги умеют все, но не каждый знает, как вернуть свои кровно заработанные — пусть и частично, зато вполне законным путём.
    12:22 09.08.2017 Kopok.Ru
    Правовой Консультант #191 - Volzsky.Ru
    Правовой Консультант #191 - Волжский
    Фото из архива. Представляем 191 выпуск рубрики «Правовой Консультант».
    07:55 09.08.2017 Volzsky.Ru
    Инструкция по получению социального налогового вычета на лечение - Siliconrus.ComЕженедельная рассылка лучших материалов vc.ru Рекомендации от магистра права НИУ ВШЭ и младшего юриста налоговой практики Taxadvisor Артура Дулкарнаева.
    11.08.2017 Siliconrus.Com
    26–28 октября в Москве пройдет главное событие года в области блокчейн-технологий и криптовалют — Russian Blockchain Week 2017.
    20.10.2017 МТИ
    Жители Лефортова попробуют вспомнить, сколько времени проводят в Интернете - Район Лефортово ЮВАО МосквыНовое голосование «Сколько времени вы проводите в Интернете?» стартовало на сайте газеты «Лефортово».
    20.10.2017 Район Лефортово ЮВАО Москвы
    Бесплатная проверка сосудов ног.jpg - Район Тёплый Стан ЮЗАОДо 29 октября ежедневно с 10:00 до 18:00 в Павильоне №12 ВДНХ (вход с торца здания) пройдет акция «Проверь сосуды ног».
    20.10.2017 Район Тёплый Стан ЮЗАО
    В Москве 64 предприятия пользуются льготами, предусмотренными программой поддержки реального сектора.
    20.10.2017 Информационный Центр
    В столице закончено комплексное благоустройство парка 850-летия Москвы в районе Марьино.
    20.10.2017 MosDay.Ru
    Не заслужила: Собчак заявила, что у нее нет политической программы - Вести.RuКсения Собчак, объявившая о намерении баллотироваться на пост президента в 2018 году, в интервью британской The Guardian заявила, что у нее нет политической программы, и признала, что имеет небольшие шансы на победу.
    20.10.2017 Вести.Ru
    "Салют-7" бьет рекорды голливудских блокбастеров по посещаемости - Вести.RuРоссийская космическая эпопея "Салют-7" по посещаемости бьет рекорды последних голливудских блокбастеров.
    20.10.2017 Вести.Ru
    Мэр Москвы Сергей Собянин. Фото: "Вечерняя Москва" - Москва.ЦентрМэр Москвы Сергей Собянин. «Вечерняя Москва» Парк 850-летия Москвы, расположенный в районе Марьино, открылся после благоустройства.
    20.10.2017 Москва.Центр
    Комплексное благоустройство парка 850-летия Москвы в Марьино завершено. Об этом 20 октября написал мэр столицы Сергей Собянин на своей странице в социальной сети «ВКонтакте».
    20.10.2017 Информационный Центр
    Об этом сообщил мэр Москвы Сергей Собянин на своих страницах в соцсетях "ВКонтакте" и Twitter.
    20.10.2017 Molnet.Ru
    Иномарку и преступника ищут. В центре Москвы угнали автомобиль Lexus LX450D.
    20.10.2017 MosDay.Ru
    Очевидцы спасли девушку от рук насильника на западе Москвы. Полиция задержала подозреваемого.
    20.10.2017 MosDay.Ru
    Ущерб превысил 6 миллионов. Фото: скриншот "Ограбление по-итальянски", YouTube - Москва.ЦентрУщерб превысил 6 миллионов. Фото: скриншот "Ограбление по-итальянски", YouTube В центре Москвы неизвестный похитил автомобиль Lexus LX450D.
    20.10.2017 Москва.Центр
    Арендовать помещение лучше через специализированную фирму / Фото: открытый источник - Звездный бульвар
    Аферистов «от недвижимости» задержали в Марьиной Роще
    «Нехорошая квартира»: злоумышленники изобрели новый способ обмана арендаторов жилья Арендовать помещение лучше через специализированную фирму / Фото:
    Звездный бульвар
    Тушение вели около двух суток. Фото: Анатолий Белясов, «Вечерняя Москва» - Москва.Центр
    Первой версией пожара в «Синдике» назвали поджог
    Тушение вели около двух суток. Фото: Анатолий Белясов, «Вечерняя Москва» Эксперты озвучили наиболее вероятную причину пожара в торговом центре «Синдика» на северо-западе Москвы.
    Москва.Центр
    Убийство произошло из-за дорожного конфликта. Фото: СК РФ - Москва.Центр
    В Москве задержали «стрелка» с Новослободской улицы
    Убийство произошло из-за дорожного конфликта. Фото: СК РФ Следователям удалось задержать подозреваемого в убийстве мужчины на Новослободской улице в центре Москвы.
    Москва.Центр
    В ЛАБИРИНТАХ ИСТОРИИ КИНЕМАТОГРАФА - Московская правдаНа ВДНХ в павильоне №36 начал работу Музей кино. Первые посетители нового культурного пространства сегодня смогли оценить уникальную экспозицию из фондов Государственного центрального музея кино.
    20.10.2017 Московская правда
    Выставка живописи открылась в «Огоньке» Ховрина - Район Ховрино САО Москвы«Выставка живописи» открылась в творческом клубе «Огонек» Ховрина. В рамках проекта самодеятельных художников собрание своих красочных полотен представила художница Вера Абакумова.
    19.10.2017 Район Ховрино САО Москвы
    Лариса Ягункова. Всё остаётся людям - КПРФПубликуем материал, размещённый на сайте газеты «Правда». Народный артист СССР Игорь Горбачёв — коренной ленинградец из семьи потомственных служителей Отечеству.
    20.10.2017 КПРФ
    27 января 2017 года. Иван Янковский получает премию «Золотой орел» за лучшую мужскую роль в кино (жюри отметило его работу в фильме «Дама Пик». Фото: Екатерина Чеснаква, РИА Новости - Москва.Центр
    Иван Янковский: Дед был очень самокритичным человеком
    27 января 2017 года. Иван Янковский получает премию «Золотой орел» за лучшую мужскую роль в кино (жюри отметило его работу в фильме «Дама Пик».
    Москва.Центр
    Обзор от Хохловой. Бетховен, Хичкок и история музыки - все самое интересное в ЦАО на неделе - Москва.Центр
    Обзор от Хохловой. Бетховен, Хичкок и история музыки - все самое интересное в ЦАО на неделе
    Близится очередной уикенд. Самое время задуматься о своих планах. О том, куда сходить и что посмотреть, расскажет обозреватель газеты «Москва.Центр» Катерина Хохлова.
    Москва.Центр
    В «зону видимости» попадут Останкинский пруд и здание главного телецентра страны / Фото: vk.com/club73204675 - Звездный бульвар
    Останкинская телебашня в честь 50-летия появится на почтовых марках
    До конца года в продажу поступят 60 тысяч экземпляров В «зону видимости» попадут Останкинский пруд и здание главного телецентра страны / Фото:
    Звездный бульвар
    Александр Селихов: «С Плетикосой переписываемся по телефону» - ФК Спартак МоскваГолкипер «Спартака» дал интервью пресс-службе красно-белых. #Александр Селихов НАРЫШКИНО   — Если запросить в Интернете информацию о селе Нарышкино, то в статье «известные люди поселка» будут указаны два человека...
    20.10.2017 ФК Спартак Москва
    Пётр Николаев. Коррида по-московски - КПРФПубликуем материал, размещённый на сайте газеты «Правда». К середине октября определилась готовность наших ведущих футбольных клубов к большим свершениям.
    20.10.2017 КПРФ
    Сёмин: Мы по-прежнему первые в группе - ФК ЛокомотивГлавный тренер «Локомотива»  Юрий Сёмин подвел итоги матча с «Шерифом» (1:1) в третьем туре группового этапа Лиги Европы.
    20.10.2017 ФК Локомотив
    По городу курсируют около 55 тысяч авто с "шашечками". Фото: Наталья Феоктистова - Москва.Центр
    Осенью в Москве подешевело такси
    По городу курсируют около 55 тысяч авто с "шашечками". Фото: Наталья Феоктистова Средний чек на такси-поездку по Москве снизился на три процента.
    Москва.Центр
    Штраф за выезд на стоп-линию зависит от перекрёстка / Фото: Роман Балаев, «Звездный бульвар» - Звездный бульвар
    Где на дорогах СВАО установлены невидимые камеры?
    Корреспондент «ЗБ» разбирался, «щелкнет» ли нарушителя тайная фотокамера Штраф за выезд на стоп-линию зависит от перекрёстка / Фото: Роман Балаев,
    Звездный бульвар
    В Московском дворце пионеров пройдет турнир по армейскому рукопашному бою - За Калужской Заставой
    В Московском дворце пионеров пройдет турнир по армейскому рукопашному бою
    21 и 22 октября в Большом спортивном зале образовательного учреждения «Воробьёвы горы» устроят Московский открытый юношеский турнир по армейскому рукопашному бою.
    За Калужской Заставой
    Завершено комплексное благоустройство парка 850-летия Москвы - M24.RuФото: Портал мэра и правительства Москвы Комплексное благоустройство парка 850-летия Москвы в Марьино завершено.
    20.10.2017 M24.Ru
    Сегодня в МВД России по инициативе американской стороны прошла встреча Министра внутренних дел Российской Федерации генерала полиции Российской Федерации Владимира Колокольцева с Послом США в России Джоном Хантсманом.
    20.10.2017 УВД ЦАО
    Кошка Матильда - Останкинский район СВАО МосквыРайонное интернет-издание «Останкинские ведомости» по-прежнему помогает местному приюту «Дубовая роща» искать любящих хозяев для питомцев.
    20.10.2017 Останкинский район СВАО Москвы
    Фото: архив газеты "Вечерняя Москва" - Мещанский район ЦАО МосквыВ сувенирном магазине в магазине на станции «Трубная» за один час были раскуплены браслеты «Тройка».
    20.10.2017 Мещанский район ЦАО Москвы
    Мосгосстройнадзор выдал разрешение на ввод в эксплуатацию жилого комплекса.
    20.10.2017 Molnet.Ru